【法治建设】关于印发《关于增强所出资企颐魅债务危害管控事情的实施意见》的通知

信息来源：新利18上传时间：2021-12-31浏览次数：7005

为各所出资企业:

为进一步贯彻落实习近平总书记关于防备化解重大危害的重要论述精神，指导我省国有企做好债务危害管控事情，我委研究制定了《关于增强所出资企颐魅债务危害管控事情的实施意见》。现印发给你们，请结合实际认真贯彻落实。

福建省国资委

2021年8月14

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关于增强所出资企颐魅债务危害管控

事情的实施意见

增强国有企颐魅债务危害管控事情，是贯彻落实党中央、国务院决策安排和打好防备化解重大危害攻坚战的重要举措，是维护金融市场稳定和地区经济平稳运行的客观需要，是落实国企革新三年行动和推动国有企业加速实现高质量生长的内在要求。为进一步指导国有企业做好债务危害管控事情，凭据《国务院国资委关于印发

一、聚焦主责主业，提升焦点竞争力做强做优主业实业

目今，一些国有企业仍然保存自身革新不到位、公司治理不完善、体制机制僵化、立异能力缺乏、焦点竞争力不强，偏离主责主业，为追求规模和速渡太过多元化经营，甚至脱离主业违规开展高危害业务和金融投资等问题，主要体现为：主营业务薄弱，营收靠贸易来凑；激进扩张，在非主营业务领域大宗投资并购；高财务杠杆运营，太过依烂魅债权融资；风控意识不强，还贷靠拆东墙补西墙。此类做法严重偏离了高质量生长偏向，导致企业效益连续下滑，危害不绝上升。国有企业革新生长的实践证明，做强做优主业实业是国有企业健康可连续生长的基础。各所出资企业要把加速转变生长方法，提升焦点竞争力作为目今和今后一段时期内应对种种危害挑战的着力点，坚持质量第一、效益优先，确保在高质量生长门路上行稳致远。切实增强底线思维和危害意识，严格落实主体责任，依法合规开展债务融资和危害处理，严格遵守资本市场规则和监管要求，按期做好债务资金兑付，不得恶意逃废债，努力维护国有企业良好市场信誉和金融市场稳定。牢固树立新生长理念和正确的政绩观，正确处理好企业恒久生长和短期业绩的关系，强化危害意识和稳健经营的理念，把住防危害源头，严格管控欠债规模和杠杆水平，增强资金治理，切实将债务危害锁定在可控规模内，避免脱离企业实际情况太过欠债、冒进经营、脱实向虚。

二、完善债务危害动态监测预警机制，确保危害可防可控

从外省国有企业爆发的债务�；榭隹�，大都是在生长中没有建立宁静底线和危害防控机制，盲目加杠杆、铺摊子、上规模，导致危害不绝聚集，造成资金链断裂和严重不良结果。各所出资企业要高度重视债务危害管控事情，密切关注经济形势变革，提高前瞻性和危害预见预判能力，做好应对步伐防患于未然。一是健全完善债务危害监测预警机制，建立笼罩全级次、全流程的债务危害动态监测系统，强化资金动态平衡计划治理，严防资金链断裂危害。重点监测资产欠债率、已赢利息倍数、带息欠债比率、现金利息包管倍数、现金比率等重要指标变革。二是建立债务危害量化评估机制，每季度剖析集团及所属各级子企业的债务危害状况，综合债务水平、欠债结构、盈利能力、现金包管、资产质量和隐性债务等，还原明股拭魅债，对债务危害进行精准识别，真实反应本企业欠债状况并披露债务危害隐患，形成债务危害自查自评估报告并于每季度次月报省国资委备案。三是建立债务总规模动态管控机制，实时报告本集团隐性债务、表外欠债和或有欠债情况，接纳有效步伐降低相关债务危害，一旦界定为企业需要实际担负的债务应实时纳入总体债务规模管控，从严控制，不得隐瞒、遮盖企颐魅真拭魅债务担负。四是认真查找债务危害泉源，将债务危害突出的下属企业纳入重点管控规模（高于本行业上年度规模以上全部企业平均资产欠债率加5个百分点），筑牢债务危害从局部向集团整体蔓延的“防火墙”。

各所出资企业应于2021年10月底前向省国资委报告债务危害防控体系建设情况，同时上报纳入重点管控规模的子企业名单及其债务危害化解事情计划和应急处理预案。债务危害管控企业名单实施动态更新和转动监测治理，并一月一报债务危害化解事情进展情况，直至相关事项了结。

三、合理配置融资工具，注重融资结构和期限适配性

各所出资企业要积极拓展直接融资渠道，实现融资渠道多元化，合理确定直接融资比重，优化融资结构；增强银企战略相助，努力争取恒久稳定低本钱的信贷支持；严控“明股拭魅债”融资，原则上不得在交易条款中约定牢固回报、牢固期限、回购及担保条款，制止通过引入“明股拭魅债”类股权资金或劣后级份额等方法担负本应由其他股东担负的危害；审慎使用可续期公司债券、永续中期票据等融资工具。要凭据企业生产经营、投资项目、现金流和债务规模，合理计划和安排是非期融资比重、债务规模和时间区间，原则上不允许短债长用、短融长投和钱币错配，避免债务太过集中兑付，排查债券兑付危害，高度重视涉及金融机构多、资金来源庞大、融资周期短、还款压力集中的企业资金链断裂的危害。

四、分类管控资产欠债率，坚持合理债务水平

各所出资企业资产欠债率应凭据行业警戒线和管控线进行分类管控，实施欠债规模和资产欠债率双约束，确定自我约束管控目标，通过控投资、压欠债、增积累、引战投、债转股等方法多措并举降杠杆减欠债，确保资产欠债率尽快回归合理水平。转变太过依赖举债投资做大规模的生长理念，凭据财务蒙受能力科学确定投资规模，从源头上防备债务危害。增强隐性债务的管控，严控资产出表、表外融资等行为，合理使用权益类融资工具，对永续债券、永续包管、永续信托等权益类永续债和并表基金产品余额占净资产的比例进行限制，严格对外担保治理，对有产权关系的企业按股比提供担保，原则上差池无产权关系的企业提供担保，严控企业相互担保等捆绑式融资行为，避免债务危害交叉传导。规范平台公司重大项目的投融资治理，严控缺乏交易实质的变相融资行为。

五、开展债券全生命周期治理，重点防控债券违约

信誉是企业立足之本。国有企业要将“讲信用、守诚信”视为企业生命线，努力提高和维护国有企业信用评级水平。债券违约危害市场关注度高，所出资企业应将防备债券违约作为债务危害管控的重中之重，严禁欺诈刊行债券、虚假披露信息、利用市场价格等违法违规行为。严格限定高危害子企颐魅债券刊行条件，严格审查纳入债务危害重点管控规模子企业的债券刊行。做好融资结构与资金宁静的平衡、偿债时间与现金流量的匹配，将子企业发债品种、规模、期限、用途、还款等要害信息纳入债务危害监测预警体系并实施转动监测，重点关注集中到期债券规模大、现金流紧张、经营严重亏损企业的债券违约危害，提前做好兑付资金接续安排。关于按期兑付确有困难的，所出资企业应实时报告省国资委，并提前与债券持有人相同确定处理计划，通过债券展期、置换等方法主动化解违约危害，也可借鉴央企信用包管基金模式，凭据市场化、法治化方法妥善化解危害。

六、规范债务资金用途，确保投入主业实业

各所出资企业要将筹集的资金实时高效投放到战略宁静、工业引领、国计民生、公共效劳等要害领域和重要行业，原则上要确保投资项目的回报率高于资金本钱，切实发挥资本市场效劳实体经济的功效作用。严格执行国家金融监管政策，凭据融资协议约定的用途安排资金，突出主业、聚焦实业，严禁太过融资形成资金无效淤积，严禁资金空转、虚假贸易，严禁挪用资金、违规套利。同时，规范融资治理行为，重大融资、投资项目要认真做好可行性研究，严格执行“三重一大”决策程序。严控国有企业非主业投资和高危害业务投资，避免脱实向虚。省国资委将对企业重大资金支出开展动态监控，对高危害事项进行未必期抽查，防备资金使用危害。

七、全面推动国企深化革新，有效增强抗危害能力

各所出资企业要坚决贯彻落实国企革新三年行动要求，立足国有企颐魅债务危害管控长效机制建设，通过全面深化革新破解危害难题。通过增强“两金”管控、亏损企业治理、低效无效资产处理、不具备竞争优势企业（业务）剥离等步伐，提高企业资产质量和运行效率。严控低毛利贸易、金融衍生、PPP等高危害业务，严禁融资性贸易和“空转”“走单”等虚假贸易业务，管住生产经营重大危害点。加速推进国有经济结构优化和结构调解，加速数字化、网络化、智能化转型升级，加速生长新技术、新模式、新业态，不绝增强所出资企业自主立异能力、市场焦点竞争力和抗危害能力。

八、强化政治意识和规则意识，严肃追责问责

各所出资企业要树立正确的业绩观、价值观、危害观，把推动国有企业转变生长方法、加速实现高质量生长作为应对目今种种危害挑战的基础，筑牢危害底线，不绝健全完善债务危害管控事情体系。省国资委将把增强国有企颐魅债务危害防控作为一项系统性工程，从投资计划、资本运营、财务监管、考核分派、产权治理、内控治理、监督追责和干部任免等国资监管的各个环节综合施策，发挥监管协力，坚决停止太过融资和盲目扩张行为。对内控机制不健全、债务危害监测防控体系建设不力、不实时报告自查自评估报告、虚报瞒报真实欠债情况、隐瞒不报债务危害、有规不依有章不循等行为，将下发国资监管提示函或通报批评，并视同主体责任落实不到位予以考核评价；对违规融资、违规发债、债务危害处理不力或造成严重不良结果的，依法依规追究直接责任人和相关领导人员责任。

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